Calcular IVA de productos o servicios en Chile

¿Qué es el IVA?
El IVA es la sigla de Impuesto al Valor Agregado, el cual es pagado consumidores finales al adquirir bienes, productos y servicios. En Chile es 19%.

¿Cómo se calcula el Monto Total?
¡Es igualmente simple! Para calcular el Monto Total debes multiplicar el Monto Neto por 1,19.

¿Cómo y cuándo se paga el IVA en Chile?
El IVA se declara mensualmente a través del formulario F29 y F50. Se puede pagar por caja o por internet.

¿Qué es el formulario 29?
Es el documento que permite de declarar -mensualmente- impuestos como el IVA en Chile, Pagos Provisionales Mensuales (PPM), Retenciones de Boletas de honorarios e Impuesto Único de Segunda Categoría.

¿Qué servicios que no pagan IVA?
Transporte de Pasajeros, Educación, Servicio de Salud Ambulatorio, Entradas a espectáculos y Arriendos de inmuebles no amoblados.

¿Cuáles son las fechas de pago del IVA en Chile?
Si pagas por caja el plazo es hasta el 12 de cada mes. Si pagas por internet el plazo es hasta el 20 de cada mes.

¿Puedo pagar el IVA con tarjeta de crédito desde el extranjero?
Sí, se puede pagar el IVA sin ningún problema con una Tarjeta de Crédito extranjera.

¿Cuál es el IVA debito?
Es el Impuesto al Valor Agregado (IVA) recargado en las boletas, facturas, liquidaciones, notas de débito y notas de crédito emitidas por el concepto de ventas y servicios efectuados en el período tributario respectivo.

¿Cuál es el IVA crédito?
El SII lo define como el impuesto soportado, entre otros documentos, en las facturas de proveedores, facturas de compras, notas de débito y de crédito recibidas que acrediten las adquisiciones o la utilización de servicios efectuados en el período tributario respectivo.En términos más simples, el crédito fiscal del IVA representa la cantidad total de impuestos que gravan las compras y los servicios utilizados por el contribuyente durante el período tributario.

¿Qué pasa si tengo más IVA débito que IVA crédito?
Aunque pueda sonar poco convencional, esta situación puede ser bastante común. Es posible que en un determinado mes, una empresa realice numerosas compras mientras registra escasas o ninguna venta. Este escenario resulta en un saldo de crédito superior al débito, lo que implica que en la declaración del mes siguiente no se deba pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA). El excedente de crédito acumulado se reserva para su aplicación en el mes subsiguiente.

¿Cuáles son las empresas exentas de IVA?
Establecimientos de educación por los servicios que prestan. Agencias de noticias, radioemisoras y canales de televisión. Empresas navieras, aéreas, ferroviarias y de movilización urbana, interurbana, interprovincial y rural, únicamente en lo que respecta a ingresos provenientes del transporte de pasajeros. Establecimientos de educación, por los ingresos que perciban en razón de su actividad docente. Hospitales dependientes del Estado o universidades reconocidas por el Estado, en razón de los ingresos que perciban dentro de su giro. El Servicio de Seguro Social, el Servicio Médico Nacional de Empleados y el Servicio Nacional de Salud, por servicios que presten a terceros. La Casa de Moneda de Chile, por la confección de cospeles, billetes, monedas y otras especies valoradas. Las personas que trabajen por encargo de la Casa de Moneda de Chile en la elaboración total o parcial de cospeles, billetes, monedas y otras especies valoradas, pero únicamente por las remuneraciones que perciban por dicho trabajo. Las personas naturales o jurídicas que, en virtud de un contrato o una autorización, sustituyan al Servicio de Seguro Social, el Servicio Médico Nacional de Empleados y el Servicio Nacional de Salud.

¿Puedo recuperar el IVA al comprar una propiedad?
Sí, se trata de un procedimiento legal y contable que permite recuperar entre el 10 y 16% del valor de un departamento comprado.

¿Cómo Funciona el Sistema de IVA en Chile?
El costo económico del impuesto recae en última instancia sobre el consumidor final, quien está obligado a pagarlo sin la posibilidad de solicitar un reembolso del 19%. Para asegurarse de que se cumpla esta obligación, las autoridades fiscales requieren un registro adecuado de recibos y facturas.

Un sistema de débito/crédito entra en juego cuando el vendedor de un producto o servicio cobra el IVA a la siguiente parte en la cadena de consumo, agregando este impuesto. En este proceso, se genera un crédito a favor del Gobierno que debe ser reembolsado por el vendedor a través de una declaración mensual de IVA.

En consecuencia, cada empresa debe llevar a cabo un análisis mensual para compensar el IVA cobrado con el IVA acreditado. Si el saldo es positivo después de esta operación, la empresa puede utilizarlo para compensar futuros flujos de deuda. Por otro lado, si el saldo es negativo, la empresa deberá abonar la diferencia al Gobierno mediante una declaración de impuestos mensual.

Supongamos que un restaurante adquiere un plato cocinado por $1.000 más IVA y posteriormente lo comercializa por $3.000 más IVA. En este escenario, el restaurante está obligado a abonar al Gobierno un total de $570, que representa el 19% de los $3.000. No obstante, es importante destacar que el restaurante tiene derecho a un "reembolso" de $190, equivalente al 19% de los $1.000 iniciales. Por consiguiente, la suma del IVA a pagar por el restaurante asciende a $380, que corresponde a la diferencia entre los $570 totales y los $190 reembolsados.

¿Qué es el IVA exportador en Chile?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) exportador en Chile es un mecanismo que permite a las empresas chilenas recuperar el impuesto pagado en las etapas de producción y comercialización de bienes y servicios destinados a la exportación. Esto se hace a través de un proceso de devolución del IVA pagado en las compras de insumos, materias primas y servicios utilizados en la producción de bienes o servicios que serán exportados.

¿Cómo saber si tengo IVA a favor?
Se puede consultar ingresando al sitio Web del SII en Internet, sección Servicios online, menú Impuestos mensuales, Consulta y seguimiento (F29 y F50), opción Consultar estado de declaración.

¿Cuánto es el IVA de importación en Chile?
Las importaciones están afectas al pago del derecho ad valorem (6%) que se calcula sobre su valor CIF (costo de la mercancía + prima de el seguro + valor del flete de traslado). El IVA (19%) se calcula sobre el valor CIF más el derecho ad valorem.

¿Cuánto es el IVA en Chile 2024?
La tasa del Impuesto al Valor Agregado (IVA) es de un 19%, según lo fija el artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios.

¿Qué pasa si no pago el IVA en Chile?
El pago fuera del plazo legal generará los reajustes, intereses (con la tasa vigente por cada mes o fracción de mes de retraso), más la multa respectiva sobre los montos ya reajustados, según lo dispuesto en los artículos N° 53 y N° 11 del artículo 97 del Decreto Ley N° 830 sobre Código Tributario.

Consideraciones Importantes para Empresas
En líneas generales, cuando una empresa se involucra en la importación y/o venta de bienes, se encuentra en la obligación de recaudar y pagar el IVA de manera mensual. Por el contrario, si una empresa presta servicios profesionales en el ámbito empresarial, como asesoría legal y servicios administrativos, no estará sujeta a la recaudación del IVA y sus facturas emitidas estarán exentas de este impuesto. Es altamente recomendable que un abogado o contador brinde asesoramiento antes de proceder al registro con las autoridades fiscales, con el fin de garantizar un cumplimiento corporativo integral

¿Cuáles son las consecuencias de efectuar el pago del IVA en Chile fuera de los plazos establecidos?
El calendario tributario establece las fechas límite para presentar las declaraciones de IVA en sus diversas modalidades.

Sin embargo, si se necesita una prórroga, se puede posponer el pago hasta por un período de dos meses adicionales. No obstante, el vencimiento de esta extensión conlleva sanciones que se aplican de la siguiente manera:

Ajuste del IPC sobre el monto del impuesto no pagado, utilizando como referencia los dos meses anteriores al vencimiento del pago. Multa equivalente al 10% de la deuda, para periodos de morosidad inferiores a cinco meses desde el vencimiento del pago. Para periodos de morosidad que excedan los cinco meses, se añadirá un incremento progresivo del 2% adicional, siempre que este porcentaje no supere el 30% del total adeudado. Además, se aplicará un cargo por intereses, calculado a una tasa del 1,5% mensual sobre los días transcurridos sin realizar el pago.

Consejos prácticos para cumplir con el pago del IVA.
El proceso para la declaración y pago del Impuesto al Valor Agregado es uno de los más sencillos y comunes. No obstante, te sugerimos tener en cuenta los siguientes consejos:

1) Mantén tu registro de ventas actualizado para calcular las retenciones de manera precisa. 2) Actualiza tu registro de compras para estimar tus créditos fiscales en Chile de manera adecuada. 3) Guarda de forma accesible tus credenciales de acceso al Servicio de Impuestos Internos (SII) o tu Certificado Digital. 4) Asegúrate de que tu sistema de facturación genere archivos en el formato correcto. 5) Revisa minuciosamente la información en el Formulario 29 antes de enviarlo. 6) Cumple con el cronograma de declaraciones para conocer las fechas límite de pago del IVA.

Asimismo, te invitamos a explorar en detalle cómo calcular el IVA y realizar la declaración mensual de impuestos descargando nuestro ebook "Guía sobre cómo calcular el IVA y hacer la Declaración Mensual de Impuesto"

¿Cuál es el valor de la UF?
En Ufdeldia.cl podrás convertir UF a pesos chilenos o pesos chilenos a Uf.

¿Cuál es el valor de la UTM?
En Utmdeldia.cl podrás convertir UTM a pesos chilenos o pesos chilenos a UTM.

¿Cómo puedo calcular una Boleta de Honorarios?
En Bole.cl podrás calcular el monto de tu Boleta de Honorarios.

¿Cómo puedo calcular en Excel el IVA?
Acá podrás descargar un ejemplo de cómo calcular el IVA en Excel.

¿El monto bruto es con IVA?
Sí, el monto bruto es con IVA.

¿El monto neto es sin IVA?
Sí, el monto neto es sin IVA.

¿El monto neto es con IVA?
No, el monto neto es sin IVA.

¿El monto bruto es sin IVA?
No, el monto bruto es con IVA.

¿Los turistas extranjeros en Chile pagan IVA?
No pagan IVA en un solo caso: cuando se alojan en un hotel, pero deben pagar el alojamiento del hotel con moneda extranjera (pueden ser dólares u otra moneda) así tendrán derecho a la franquicia tributaria y evitar el pago del IVA.

¿Qué servicios no pagan IVA en Chile?
Según la Ley, los siguientes servicios NO pagan IVA:

1. Transporte de Pasajeros (Urbano, interurbano, interprovincial y rural).
2. Educación (Colegios, Jardines, Universidades, entre otros).
3. Servicio de Salud Ambulatorio (Consultas médicas, odontológicas, psicólogos, psiquiatras, kinesiólogos, imagenología, entre otros).
4. Otros servicios que ya estaban exentos en la Ley de IVA, tales como: Entradas a espectáculos (*) Arrendamiento de inmuebles no amoblados Otros (Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios Art.12 y 13).

¿Cuánto es el IVA en algunos países de la Unión Europea?
El % de IVA en algunos países de la Unión Europea son los siguientes: Hungría con el 27%, Dinamarca con el 25%, Portugal 23%, Italia 22%, España 21%, Francia con el 20% y Alemania el 19%.

¿Cuánto es el IVA en Estados Unidos?
El % de IVA en Estados Unidos funcionará según en el estado que se realice el consumo del bien, por ejemplo, habrá estados donde el impuesto será al 0%, y otros hasta el 9%, es decir, en este país cada estado tiene competencia para establecer el IVA.